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企業(yè)風(fēng)險管理
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2011-09-28
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達信（Marsh）發(fā)布報告稱(chēng)，企業(yè)風(fēng)險管理的意識態(tài)度和實(shí)施情況在過(guò)去3－5年中已發(fā)生了深刻的變化。在當今復雜多變的風(fēng)險環(huán)境下，了解企業(yè)面臨的風(fēng)險內在關(guān)聯(lián)性并采取更為動(dòng)態(tài)的策略進(jìn)行風(fēng)險管理已經(jīng)成為董事們面臨的首要任務(wù)。
達信的報告《風(fēng)險管理登上董事會(huì )議程》聚焦未來(lái)一年里董事會(huì )面臨的主要風(fēng)險管理挑戰，他們是：政治風(fēng)險和新興經(jīng)濟體的作用、供應鏈風(fēng)險和業(yè)務(wù)應變能力、資本投資和項目風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò )風(fēng)險以及合規與監管風(fēng)險。同時(shí)報告還就如何降低各類(lèi)風(fēng)險帶來(lái)的負面影響給出了風(fēng)險管理行動(dòng)指引，旨在降低風(fēng)險對企業(yè)的競爭力以及運營(yíng)能力的破壞。
達信大中華區執行官韋樸表示：“當前復雜的經(jīng)濟形勢，中東地區持續不斷的政局動(dòng)蕩，自然災害等一系列事件表明董事會(huì )正面臨著(zhù)變化多端且互相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險環(huán)境。”
“包括投資者、員工、監管機構以及其他利益相關(guān)方均希望看到董事們在決策過(guò)程中了解并考慮到相關(guān)風(fēng)險。企業(yè)高管同樣將前瞻性風(fēng)險管理視為明智決策的關(guān)鍵所在。”
報告指出盡管關(guān)鍵風(fēng)險及其內在關(guān)聯(lián)性已被廣泛認定為zui初引發(fā)信用危機、后來(lái)又導致經(jīng)濟蕭條的主要原因，但是經(jīng)濟危機和更廣闊的地緣政治因素才是推動(dòng)上述變化的主要因素。
“隨著(zhù)歐債危機和美債危機的發(fā)生，經(jīng)濟形勢可能再度陷入不明朗的局勢。我們建議力圖開(kāi)拓海外市場(chǎng)的中國企業(yè)密切關(guān)注風(fēng)險狀況，建立完備的風(fēng)險管理體系。只有將企業(yè)風(fēng)險管理充分融入企業(yè)戰略與業(yè)務(wù)流程中，并得到管理層的積極監督和*重視，才能zui終圓滿(mǎn)實(shí)現預期收益。”韋樸補充道。
《風(fēng)險管理登上董事會(huì )議程》報告摘要：
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之一：政治風(fēng)險和新興經(jīng)濟體的作用
中東和北非地區發(fā)生大規模政局動(dòng)蕩等事件清楚表明政治風(fēng)險的存在。另外，各界普遍預測以中國為首的金磚四國經(jīng)濟體將崛起成為未來(lái)世界舞臺上的重要力量，這些都意味著(zhù)政治風(fēng)險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生*性變化。
如果上升到風(fēng)險管理更為復雜的層面，針對國內外政府的游說(shuō)甚至可以在一定程度上影響政治風(fēng)險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進(jìn)行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。
政治風(fēng)險的另外一個(gè)表現就是“不法經(jīng)濟”的興盛發(fā)展。世界經(jīng)濟論壇（WEF）發(fā)布的《2011年風(fēng)險報告》（第六版）就指出，非法貿易目前已占到經(jīng)濟總量的7%-10%。
對此，達信建議企業(yè)應擁有一份明晰且經(jīng)過(guò)測試的應急危機管理計劃，可以在政治風(fēng)險事件發(fā)生時(shí)啟動(dòng)，確保業(yè)務(wù)應變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險的發(fā)生。此外，在風(fēng)險識別與評估方面，應注意涵蓋法治、人權以及商業(yè)道德等新興風(fēng)險。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之二：供應鏈風(fēng)險和業(yè)務(wù)應變能力
經(jīng)濟化的進(jìn)一步深入使得供應商層數激增，供應鏈日趨化和復雜化，高度依賴(lài)于大量風(fēng)險變量的成功運行，通常缺乏應變能力。特別是今年早些時(shí)候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應鏈風(fēng)險體現得。同時(shí)，信用緊縮和經(jīng)濟產(chǎn)出降低已導致許多企業(yè)破產(chǎn)，這無(wú)疑給供應鏈的應變能力帶來(lái)了更大的考驗。
隨著(zhù)經(jīng)濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應鏈抗壓能力脆弱的缺點(diǎn)，各公司已開(kāi)始認識到，盡管日益化的供應鏈網(wǎng)絡(luò )能夠帶來(lái)明顯效益，但是供應鏈中斷也會(huì )帶來(lái)極為嚴峻的財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)意識到過(guò)去20年中發(fā)展起來(lái)的外包和海外運營(yíng)趨勢很大程度上依賴(lài)供應商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應鏈和相關(guān)風(fēng)險的控制。
達信指出，中國企業(yè)在走向的同時(shí)，也更加深入地參與到供應鏈的體系中。這些企業(yè)應確保針對關(guān)鍵供應商實(shí)施風(fēng)險管理流程和應急計劃，并評估風(fēng)險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風(fēng)險管理標準延伸到第三方。
此外，除了制定并定期更新內部應急計劃、替代供應商以及業(yè)務(wù)持續性方案，還應建立盡職調查程序，確保供應鏈風(fēng)險管理的可持續性。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之三：資本投資和項目風(fēng)險
資本投資和相關(guān)風(fēng)險并不是新型風(fēng)險，但是對于進(jìn)行海外擴張的中國企業(yè)而言，準確的風(fēng)險信息有助于區分那些回報相似但風(fēng)險迥異的項目。
達信認為，一個(gè)項目的預期資本回報應根據其面臨的風(fēng)險進(jìn)行衡量，例如國家/主權風(fēng)險、交易服務(wù)商風(fēng)險、道德/人權對公司聲譽(yù)的影響。對于“風(fēng)險調整資本回報率”近期開(kāi)始被重新采用的現象，我們就不難看出：風(fēng)險管理應作為資本投資決策時(shí)考慮的一個(gè)核心問(wèn)題。
企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風(fēng)險和總體風(fēng)險水平，同時(shí)創(chuàng )造分層把關(guān)的決策渠道，以確保整個(gè)項目周期內的風(fēng)險都能得到充分的考慮。同時(shí)，盡可能多收集項目相關(guān)風(fēng)險信息，以便進(jìn)行潛在結果分析。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之四：網(wǎng)絡(luò )風(fēng)險
隨著(zhù)電子商務(wù)的快速增長(cháng)、互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應用以及各方對IT系統的廣泛依賴(lài)，現在網(wǎng)絡(luò )相關(guān)風(fēng)險對企業(yè)來(lái)講尤為突出，也受到各公司的密切關(guān)注。
在涉及網(wǎng)絡(luò )盜竊、網(wǎng)絡(luò )間諜、網(wǎng)絡(luò )戰爭以及網(wǎng)絡(luò )恐怖主義在內的網(wǎng)絡(luò )風(fēng)險之中，數據存儲的安全是一項急需應對的重大挑戰，企業(yè)應將“網(wǎng)絡(luò )風(fēng)險”納入自身的風(fēng)險管理流程。
社交媒體/網(wǎng)絡(luò )已成為一個(gè)重要的威脅領(lǐng)域，內部審計師協(xié)會(huì )普通審計管理會(huì )議近期進(jìn)行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒(méi)有社交媒體政策，71%的公司則沒(méi)有任何正式的培訓或者促使員工了解相關(guān)政策。企業(yè)應制定社交媒體政策并積極推動(dòng)培訓，確保社交媒體融入危機公關(guān)計劃和業(yè)務(wù)影響情景。
互聯(lián)網(wǎng)和計算機技術(shù)讓很多企業(yè)有機會(huì )把一些后臺運營(yíng)的業(yè)務(wù)外包，董事會(huì )應確保采取必要的措施保護數據安全并防止服務(wù)的中斷。企業(yè)對IT的依賴(lài)程度如此之高，確保系統實(shí)施相關(guān)過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險得到有效管理至關(guān)重要。
“令人擔憂(yōu)的是，目前大多數企業(yè)并沒(méi)有考慮購買(mǎi)相關(guān)網(wǎng)絡(luò )保險來(lái)保護公司的資產(chǎn)。許多購買(mǎi)了財險以及營(yíng)業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒(méi)有考慮到購買(mǎi)的多數財險并不承保多種IT相關(guān)風(fēng)險。”韋樸指出。
解讀五大關(guān)鍵風(fēng)險之五：合規與監管風(fēng)險
隨著(zhù)新的公司治理時(shí)代的來(lái)臨，董事會(huì )承擔著(zhù)的壓力，需要確保其公司遵守新的監管制度。隨著(zhù)監管部門(mén)的監管力度越來(lái)越強，監管活動(dòng)日益化，公司問(wèn)題也給董事帶來(lái)嚴峻的個(gè)人責任風(fēng)險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個(gè)人董事被列為被告?！端_班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務(wù)報表的準確性。如果一旦證明有誤，執行官和財務(wù)官將被責令返還與公司盈利和股價(jià)有關(guān)的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責任法嚴格要求公司對*和環(huán)境污染負責。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。
韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責險能否跟上監管變化的步伐就顯得尤為重要。在一個(gè)更加嚴苛的管理環(huán)境中，除了監管問(wèn)題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門(mén)等其他外部利益相關(guān)人也會(huì )提起索賠。事實(shí)表明，標準的董責險已不可能*應付得了董事們目前所面臨的各種潛在問(wèn)題。特別是董責險保單同時(shí)保護公司和董事，而我們發(fā)現被保險人之間的*保險平衡點(diǎn)不同于公司之間的*保險平衡點(diǎn)。
因此，企業(yè)需要根據自身需求購買(mǎi)董責險，免除董事們的后顧之憂(yōu)。在許多國家，達信建議安排董責險當地出單，以滿(mǎn)足當地保險監管要求。隨著(zhù)跨轄區調查活動(dòng)的增多，董事們的調查費用可能需要由多個(gè)保單承保，因此在投保決策過(guò)程中進(jìn)行集中統籌成為許多公司的。
勿忽視“新興”風(fēng)險
風(fēng)險環(huán)境越來(lái)越復雜，風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)程度不斷提高。達信提醒，除了重點(diǎn)關(guān)注上述的五大關(guān)鍵風(fēng)險外，董事會(huì )還需要考慮大量“新興”風(fēng)險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術(shù)威脅和*的人口變化，等等。
（來(lái)源：*企業(yè)家）
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